Payer des impôts pour la première fois : quoi, pourquoi et comment ?

Vous venez de terminer vos études. Vous avez décroché votre premier emploi. Et puis arrive votre première déclaration d’impôt. Mais qu’êtes-vous censé faire exactement ? Et pourquoi devez-vous remplir une déclaration d’impôt ?

Pourquoi dois-je remplir une déclaration d’impôt ?

Toute personne résidant en Belgique qui a gagné un revenu minimum imposable au cours de l’année précédente doit payer des impôts et donc remplir une déclaration fiscale.

En tant que travailleur, vous payez des impôts en trois étapes :

1. Acompte

Tous les mois, un acompte est déduit de votre salaire : il s’agit du précompte professionnel. Le montant de cet acompte est repris sur votre fiche de paie.

2. Déclaration d’impôt

Une fois par an, vous devez remplir une déclaration d’impôt. Sur la base de votre déclaration, l’administration fiscale calcule le montant total des impôts que vous devez payer.

3. Décompte final

Vous avez payé plus d’acomptes que le montant total dû ? Dans ce cas, l’administration fiscale vous rembourse la différence. Vous avez payé moins d’acomptes que le montant total ? Dans ce cas, vous devez payer le solde. Vous recevez souvent le décompte final plusieurs mois jusqu’à un an après avoir introduit votre déclaration.

Le saviez-vous ?

Votre déclaration d’impôt fait référence à l’exercice d’imposition et à l’année de revenus :

  • L’« exercice d’imposition » est l’année au cours de laquelle vous introduisez votre déclaration.
  • L’« année de revenus » est l’année sur laquelle porte la déclaration d’impôt (l’année précédant l’exercice d’imposition).

Combien dois-je payer ?

Vous aimeriez savoir à l’avance combien d’impôts vous devrez payer ? Vous pouvez effectuer une simulation sur le site du Service Public Fédéral Finances.

Dans certains cas, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt. Dans les cas suivants, par exemple :

  • Épargne-pension fiscale
  • Épargne à long terme fiscale
  • Assurance solde restant dû
  • Certains investissements permettant d’économiser de l’énergie
  • Garde d’enfants
  • Titres-services
  • Dons à des œuvres caritatives

Informez-vous bien pour ne manquer aucun avantage.

Comment dois-je introduire ma déclaration ?

Vous pouvez introduire une déclaration valable de deux manières :

Avec Tax-on-web, vous disposez de plus de temps pour introduire votre déclaration.

Que se passe-t-il si je n’introduis pas ma déclaration à temps ?

Si vous n’introduisez pas votre déclaration à temps, l’administration fiscale peut prendre des mesures :

  • Vous pouvez recevoir des sanctions administratives, comme une majoration d’impôts (de 10 % à 200 %) ou une amende administrative.
  • L’administration fiscale peut appliquer une « imposition d’office ». Les impôts que vous devez payer sont dans ce cas calculés sur la base des chiffres dont dispose l’administration fiscale. Vous n’êtes pas d’accord avec ces chiffres ? Dans ce cas, c’est à vous de prouver qu’ils ne sont pas corrects.
  • Le délai d’enrôlement est prolongé. L’administration fiscale aura donc plus de temps pour vous imposer.

Qui doit me fournir les fiches et attestations nécessaires pour ma déclaration ? 

Document De qui vais-je recevoir le document ?
Fiche de salaire Votre employeur
Attestations fiscales pour le crédit hypothécaire, le prêt vert, l’épargne-pension, l’assurance vie et d’autres produits bancaires Votre banque
Attestations fiscales pour les titres-services, les dons, la garde d’enfants… Les établissements qui reçoivent les dépenses en question

Que faire si vous avez des questions ?

Vous avez des questions sur votre déclaration d’impôt ?

  • Allez sur www.financien.belgium.be pour plus d’informations.
  • Appelez l’administration fiscale au 02 572 57 57 57, tous les jours ouvrables entre 8 h et 17 h.
  • Rendez-vous dans un bureau de l’administration fiscale proche de chez vous.

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