Veelgestelde vragen over de meerwaardebelasting

• Meerwaarden die je opbouwde vóór 1 januari 2026 worden niet belast.
• Je betaalt de belasting bij de verkoop van je beleggingen.
• Het tarief bedraagt 10 %.
• Argenta houdt de belasting in, behalve als je kiest voor een opt‑out (tot eind augustus 2026 geldt een overgangsregeling)
• Je krijgt elk jaar een vrijstelling tot 10.000 euro.
• Heb je minderwaarden gerealiseerd? Die mag je onder voorwaarden aftrekken.
• Een vrijstelling of een aftrek van minderwaarden vraag je aan via je belastingaangifte.
• De wet is nog niet gestemd. Wijzigingen zijn nog mogelijk.

Op de meerwaarden die je vanaf 1 januari 2026 realiseert bij de verkoop van je beleggingen moet je meerwaardebelasting betalen.

Voor de eerste 8 maanden van 2026 geldt er een overgangsperiode.

Verkoop je je belegging of koop je je levensverzekering af vóór 1 juni 2026? Dan houdt Argenta standaard geen meerwaardebelasting in. Je geeft de gerealiseerde meerwaarde dan zelf aan in je aangifte personenbelasting.

Je kunt later alsnog vragen om retroactief een bedrag in te houden dat overeenkomt met de meerwaardebelasting. Volgens onze huidige inschatting kan dat vanaf eind juni 2026.

In deze periode gelden andere regels voor bancaire beleggingen en levensverzekeringen.

• Bancaire producten: Argenta houdt de meerwaardebelasting standaard in (opt‑in). Wil je dat niet? Dan vraag je een opt‑out aan. Dat kan vanaf eind juni 2026
  
• Levensverzekeringen: standaard houden verzekeringsmaatschappijen geen meerwaardebelasting in (opt‑out). Wil je dat Argenta de belasting toch inhoudt? Dan kies je voor een opt‑in. Dat kan vanaf eind juni 2026.

Vanaf 1 september 2026 houdt Argenta standaard de meerwaardebelasting in, zowel voor bancaire beleggingen als voor levensverzekeringen. Wil je dat niet? Dan kies je voor een opt‑out. Die keuze vraag je vanaf eind juni 2026 aan.

De meerwaardebelasting is verschuldigd door:

• Particuliere beleggers die rijksinwoner van België zijn
• Rechtspersonen die onder de rechtspersonenbelasting vallen, zoals vzw’s en stichtingen.
  Uitzondering: rechtspersonen die fiscale attesten voor giften mogen afleveren.

1. Financiële instrumenten zoalsaandelen, obligaties, fondsen, structured notes, ETF’s.
2. Spaar- en beleggingsverzekeringen (tak 21 en tak 23).
3. Cryptoactiva.
4. Valuta en beleggingsgoud.

Niet belast: o.a. termijndeposito’s, pensioensparen, langetermijnsparen, schuldsaldoverzekeringen.

Je meerwaarde is het verschil tussen de prijs waarop je verkoopt en de prijs die je betaalde bij aankoop. Kort gezegd: meerwaarde = verkoopprijs – prijs waaraan je aankoopt.

Kocht je je belegging vóór 1 januari 2026? Dan geldt de waarde van 31 december 2025 als startpunt. Die vaste waarde noemen we de foto. Op de meerwaarde die je tot die datum opbouwde, betaalde je geen meerwaardebelasting.

Je vindt die foto op je driemaandelijks beleggingsoverzicht van 31 december 2025 in de Argenta‑app.

Jan kocht in 2023 1.000 deelbewijzen van beleggingsfonds X tegen 100 euro per stuk.
Op 31 december 2025 bedraagt de foto-waarde 125 euro per deelbewijs.

In 2027 verkoopt Jan alle deelbewijzen tegen 140 euro per stuk. Jan realiseert daarbij een meerwaarde van 40.000 euro [(140 euro – 100 euro) x 1.000 deelbewijzen].

Omdat de meerwaardebelasting niet verschuldigd is op de winst die werd opgebouwd vóór 1 januari 2026, bedraagt de belastbare meerwaarde 15.000 euro [(140 euro – 125 euro) x 1.000 deelbewijzen].

10 % van 15.000 euro is 1.500 euro, dus Jan betaalt 1.500 euro meerwaardebelasting.

Kocht je dezelfde belegging op verschillende tijdstippen? Dan geldt de FIFO‑methode (first in, first out). De eerst aangekochte stukken tellen als eerste verkochte stukken voor de berekening van de meerwaardebelasting.

Jan koopt op verschillende momenten deelbewijzen van hetzelfde aandelenfonds:

• 2026: 10 stuks tegen 100 euro
• 2027: 20 stuks tegen 110 euro
• 2028: 70 stuks tegen 115 euro

In 2030 verkoopt Jan 25 deelbewijzen tegen 125 euro per stuk.

Berekening van de belastbare meerwaarde:

• 10 x (125 euro – 100 euro) = 250 euro
• 15 x (125 euro – 110 euro) = 225 euro

De totale belastbare meerwaarde bedraagt 475 euro. De meerwaardebelasting bedraagt 47,5 euro (475 euro x 10 %)

De Reynderstaks is een belasting van 30 % op de winst die fondsen uit beleggingen in obligaties halen. Verkoop je deelbewijzen in een fonds dat zowel in obligaties als in andere activa belegt? Dan betaal je mogelijk zowel Reynderstaks als meerwaardebelasting.

• 30 % Reynderstaks op het rendement van activa belegd in obligaties
• 10 % meerwaarde op het overige rendement

Jan belegt in 2027 100.000 euro in een fonds dat zowel in obligaties als aandelen belegt.
In 2031 verkoopt Jan de belegging en boekt hij een totale meerwaarde van 30.000 euro. Daarvan komt 5.000 euro uit het obligatiegedeelte. Jan betaalt:

• 1.500 euro Reynderstaks (30 % op 5.000 euro)
• 2.500 euro meerwaardebelasting (10 % op 25.000 euro)

Je meerwaarde is het verschil tussen het bedrag dat je ontvangt bij een (gedeeltelijke) afkoop van je polis en de premies die je stortte.
Of korter gezegd: meerwaarde = uitgekeerd kapitaal – gestorte premies.

Sloot je je polis af vóór 1 januari 2026? Dan geldt de waarde op 31 december 2025 als startpunt. Die vaste waarde noemen we de foto. Op de meerwaarde die je tot die datum opbouwde, betaalde je geen meerwaardebelasting.

Je vindt de foto op het jaaroverzicht dat je in januari kreeg. 

Jan belegde in 2023 100.000 euro in een levensverzekering, type tak 23.

De waarde op de foto van 31 december 2025 is 110.000 euro.
In 2030 koopt Jan de polis af en ontvangt hij 135.000 euro. Dat geeft volgende berekening:

• Totale meerwaarde: 135.000 euro – 100.000 euro = 35.000 euro
• Belastbare meerwaarde: 135.000 euro – 110.000 euro = 25.000 euro
• Meerwaardebelasting: 10 % van 25.000 euro = 2.500 euro

Jan betaalt dus 2.500 euro meerwaardebelasting.

Koop je een deel van je levensverzekering af? Dan bereken je de meerwaardebelasting op het deel dat overeenkomt met je inleg.

Jan belegt in 2026 50.000 euro in een levensverzekering, type tak 21.
In 2035 is de waarde 60.000 euro. Jan koopt 30.000 euro af (de helft van de waarde).

• Berekening: 30.000 euro (uitkering) – 25.000 euro (de helft van Jans inleg)
  = 5.000 euro belastbare meerwaarde.

Meerwaardebelasting: 10 % van 5.000 euro = 500 euro

In 2040 koopt Jan zijn volledige reserve af. Hij ontvangt 35.000 euro.
Er blijft nog 25.000 euro aan inleg over waarop geen belasting werd berekend.

• Berekening: 35.000 euro (uitkering) – 25.000 euro (resterende inleg)
  = 10.000 euro belastbare meerwaarde
• Meerwaardebelasting: 10 % van 10.000 euro = 1.000 euro

Je krijgt elk jaar een vrijstelling van 10.000 euro aan meerwaarden.

Die vrijstelling geldt per persoon.

Ben je gehuwd onder een gemeenschapsstelsel? Dan hebben jij én je echtgeno(o)t(e) elk recht op de vrijstelling, ook als de effectenrekening op naam van één van beiden staat.

Gebruik je (een deel van) je vrijstelling niet? Dan draag je maximaal 1.000 euro over naar het volgende jaar. Dat kan maximaal 5 jaar, waardoor de vrijstelling kan oplopen tot 15.000 euro.

Alle bedragen worden elk jaar geïndexeerd.

Je trekt minderwaarden af van de meerwaarden die je in hetzelfde jaar realiseert. Je kunt de minderwaarden niet overdragen naar een volgend jaar.

Je neemt alleen minderwaarden op die je vanaf 1 januari 2026 op andere beleggingen realiseert. Je verreken­t die via je belastingaangifte. Argenta mag die minderwaarden niet meenemen in de berekening.

Jan verkoopt in 2030 verschillende beleggingen en boekt een meerwaarde van 15.000 euro. In datzelfde jaar verkoopt hij ook beleggingen met een minderwaarde van 3.000 euro.

Argenta houdt 1.500 euro meerwaardebelasting in (10 % van 15.000 euro), tenzij Jan koos voor een opt‑out.

Jan recupereert daarna 300 euro (10 % van 3.000 euro) via zijn aangifte personenbelasting.

Kocht je je beleggingen duurder dan de waarde op de foto van 31 december 2025? Dan kun je die hogere aankoopprijs verrekenen in je aangifte personenbelasting. Zo betaal je minder meerwaardebelasting. Die mogelijkheid geldt enkel voor verkopen tot 31 december 2030.

• Je bank of verzekeraar houdt de belasting in principe in als je een particuliere belegger bent.
• Beleg je in crypto, valuta of beleggingsgoud? Dan geef je de meerwaarde zelf aan in je belastingaangifte.

Kies je voor een opt‑out? Dan geef je alle meerwaarden zelf aan via je belastingaangifte. Financiële instellingen geven je meerwaarden bij een opt‑out verplicht door aan de FOD Financiën. Meer info volgt later.

De meerwaardebelasting geldt vanaf 1 januari 2026.

Kocht je beleggingen vóór die datum? Dan bereken je de belasting op basis van de foto van 31 december 2025. Je vindt die startwaarde in je driemaandelijks overzicht van je effectenrekeningen (rapport van 31.12.2025).
Voor levensverzekeringen vind je die waarde in het jaaroverzicht van je polissen dat je in januari kreeg.

Argenta bezorgt je ook een overzicht voor je belastingaangifte. Dat helpt je bij het aangeven en terugvragen van meerwaardebelasting (vrijstelling, minderwaarden of hogere aankoopwaarde).