Meerwaardebelasting samengevat: wat moet je weten?

Vanaf 1 januari 2026 betaal je belasting op de meerwaarde die je op beleggingen realiseert. Meerwaarden die je tot en met 31 december 2025 opbouwt, blijven buiten schot.

Belangrijkse punten:

• Tarief: 10 %.
• Je bank of verzekeraar houdt de belasting in, tenzij je kiest voor een opt-out.
• Jaarlijkse vrijstelling: 10.000 euro.
• Minderwaarden kun je onder voorwaarden aftrekken.
• Vrijstelling en aftrek vraag je aan via je belastingaangifte.
• De wet is nog niet definitief. Alles kan nog wijzigen.

De Arizona-regering heeft een akkoord bereikt over de invoering van een meerwaardebelasting. Omdat de ontwerpteksten nog niet besproken zijn in het parlement, raakt de wet niet meer in 2025 gestemd. Daarom heerst er voorlopig nog veel onduidelijkheid. We weten wel dat het de intentie is van de regering om de meerwaardebelasting in te voeren. In de vragen hieronder geven we alvast de krijtlijnen weer. Opgelet: de informatie hieronder kan nog wijzigen.

Nee. Nu je beleggingen verkopen om meerwaarden vast te klikken heeft geen zin. Meerwaarden tot eind 2025 blijven namelijk vrijgesteld van deze nieuwe belasting. We moeten de definitieve wetteksten afwachten om de impact op je portefeuille te bespreken.

• Wel: rijksinwoners (natuurlijke personen en bepaalde rechtspersonen zoals vzw’s en stichtingen).
• Niet: niet-rijksinwoners en vennootschappen.

1. Financiële instrumenten: aandelen, obligaties, fondsen, structured notes, ETF’s.
2. Spaar- en beleggingsverzekeringen (tak 21 en tak 23).
3. Cryptoactiva.
4. Valuta en beleggingsgoud.

Niet belast: termijndeposito’s, pensioensparen, langetermijnsparen, schuldsaldoverzekeringen.

De meerwaarde is het  verschil tussen de prijs die je ontvangt wanneer je een belegging verkoopt en de prijs die je hebt betaald toen je die belegging aankocht. Korter gezegd: meerwaarde = verkoopprijs – aanschaffingswaarde.

Op 31 december 2025 wordt ‘een foto’ gemaakt van je beleggingsportefeuille. Die waarde geldt als startpunt, de nieuwe aanschaffingswaarde. Op de meerwaardes die je vóór die datum hebt geboekt, ben je dus geen belasting verschuldigd.

Heb je beleggingen tegen een hogere  prijs gekocht? Dan kun je dat verlies verrekenen in je aangifte van de personenbelasting tot en met 31 december 2030.

Ja, er is een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro aan meerwaarden.

Maak je geen gebruik (van een deel) van die vrijstelling? Dan mag je tot 1.000 euro overdragen naar het volgende jaar. Dat kan maximaal 5 jaar,  waardoor de hoogst mogelijke vrijstelling 15.000 euro bedraagt.

Deed je verlies met een belegging en heb je een minderwaarde gerealiseerd? Dat bedrag kun je aftrekken via je personenbelasting.

Alle bedragen worden jaarlijks geïndexeerd. 

• In principe houdt je bank of verzekeraar de belasting in.
• Voor crypto, deviezen en goud geef je zelf aan in je belastingaangifte.
• Kies je voor een opt-out? Dan geef je alles zelf aan via je aangifte van de personenbelasting. Financiële instellingen zijn bij zo’n opt-out verplicht om je meerwaarden door te geven aan de FOD Financiën. Hoe alles precies in zijn werk gaat, is nog niet duidelijk. Meer info volgt later.

De voorziene datum is 1 januari 2026.

Zolang de wet niet gepubliceerd is, is er geen wettelijke verplichting voor de financiële instellingen om de meerwaardebelasting in te houden.

• Regeling als de wet nog niet van kracht is
  Je  moet de meerwaarde aangeven via je aangifte personenbelasting, tenzij je  kiest voor opt-in.
• Regeling zodra de wet van kracht is (tot 30 juni 2026)
  • Bank: de meerwaardebelasting wordt automatisch ingehouden, tenzij je kiest voor een opt-out.
    Heb je samen met anderen een rekening (meerdere titularissen)? De meerwaardebelasting wordt niet ingehouden als iedereen kiest voor de opt-out.
  • Levensverzekeringen: je moet de meerwaarde aangeven in je aangifte van de personenbelasting, tenzij je kiest voor een opt-in.

Momenteel kun je de keuze voor een opt-in of opt-out nog niet maken.